「相続税がかかる状況なのか」
「子供名義の貯金があるが、贈与税はかかるのか」
など、相続税や贈与税にまつわる疑問やご不安がある方は、まずご相談ください。

◆名義預金「子供名義の口座は子供の財産ではない」
子供名義の通帳を作り貯金をしていても、子供がその通帳の存在を知らない場合、貯金した資産は親の財産となります。つまり親が死亡したとき相続財産となるのです。相続税の計算では口座の名義ではなく「その財産を真実に保有しているのは誰なのか」が重要です。

子供名義の通帳に親が貯金し続け、子供がその通帳の存在を知らなかった場合、その資産は子供の財産ではなく親の財産となるため、子供名義の口座預金=贈与税の課税対象というわけではないのです。

ただし子供名義の口座の財産をそのまま子供に贈与する場合は、贈与税の課税対象となります。

◆生前贈与にまつわる税制が変わっている
相続の開始前3年以内に相続人に贈与した財産は、相続税の課税対象となる財産に加算される仕組みがありました。しかし2024年1月1日以降の贈与は、7年遡ることになりました。加算年数は段階的に延長されるため、3年以上になるのは2027年以降の相続開始となります。

◆税のしくみは変わりやすい
このように税のしくみはたびたび変わります。そのため、相続税や贈与税について税の専門家に相談したい方は、まず山田税理士事務所にご連絡ください。